עבודה בשני מקומות הפכה לנפוצה מאוד. יש מי שמשלב משרה עיקרית עם עבודה נוספת בערב, מי שעובד בחצי משרה בשני ארגונים, מי שמלמד במקביל לעבודה משרדית, מי שמבצע משמרות בסופי שבוע, ומי שמחליף עבודה באמצע השנה. במצבים כאלה, השאלה איך עושים תיאום מס הופכת להיות חשובה במיוחד, משום שכל מעסיק רואה רק את חלקו בתמונה ואינו בהכרח יודע לחשב לבד את חבות המס הכוללת של העובד.
תיאום מס נועד לאפשר חישוב מס מדויק יותר כאשר יש כמה מקורות הכנסה. בלי התיאום, המעסיק המשני עלול לנכות מס גבוה, ולעיתים גם המעסיקים השונים ינכו לפי כללים שאינם משקפים את ההכנסה הכוללת בצורה מיטבית. המערכת המקוונת של רשות המסים מאפשרת לשכירים עם יותר ממעסיק אחד לבצע תיאום מס ללא תשלום, לאחר הזדהות באזור האישי.
איך עושים תיאום מס כשיש שני מעסיקים
כדי להבין איך עושים תיאום מס במקרה של שתי עבודות, צריך להתחיל מאיסוף נתונים. יש להכין תלוש שכר מכל מעסיק, מספר תיק ניכויים של כל מקום עבודה, הערכה של השכר החודשי ברוטו בכל מקום, ומידע על תשלומים נוספים כמו בונוסים, הבראה, מענקים או שעות נוספות קבועות. רשות המסים ממליצה להכין מספרי תיקי ניכויים ותלושי שכר כדי שהנתונים יהיו זמינים בעת מילוי הבקשה.
לאחר מכן נכנסים למערכת המקוונת, מזדהים באזור האישי ומדווחים על מקורות ההכנסה הצפויים בשנת המס. חשוב להזין את שני המעסיקים ולא רק את העבודה הנוספת. המערכת מחשבת את ההכנסה השנתית הצפויה ומפיקה אישורים שאותם יש להעביר לכל מעסיק או משלם.
למה לא מספיק למלא טופס 101
טופס 101 הוא טופס חשוב, אך הוא אינו מחליף תיאום מס כאשר יש כמה הכנסות. בטופס זה העובד מצהיר על פרטיו ועל הכנסות נוספות, אבל לאחר ההצהרה המעסיק זקוק לאישור מתאים כדי לדעת כמה מס לנכות. אם העובד מצהיר שיש לו הכנסה נוספת ולא מביא אישור תיאום, המעסיק עשוי לנכות מס בשיעור מרבי. לפי כל זכות, כאשר אין תיאום, כל אחד מהמעסיקים עשוי לנכות מס הכנסה בשיעור של ארבעים ושבעה אחוזים.
המשמעות פשוטה: עצם הדיווח למעסיק אינו מספיק. צריך להשלים את ההליך מול רשות המסים, לקבל אישורים ולהעביר אותם לחשבות השכר. רק כך ניתן לצמצם מצב שבו יורד מס גבוה מהנדרש בתלוש.
עבודה נוספת זמנית בלבד
רבים חושבים שאם העבודה השנייה הייתה רק לחודש או חודשיים, אין צורך לטפל בנושא. זו טעות נפוצה. לפי כל זכות, גם מי שעבד במספר מקומות עבודה במהלך שנת המס, אפילו אם התקופות לא היו חופפות, עשוי להידרש לתיאום מס, משום שהבדיקה מתייחסת לשנת המס ולא רק לחפיפה בפועל בין העבודות.
לכן מי שעזב עבודה בחודש מרץ והתחיל עבודה חדשה באפריל לא צריך להניח שהכול פשוט. אם היו שני מקומות עבודה באותה שנת מס, כדאי לבדוק אם נדרש תיאום. מי שמחפש איך עושים תיאום מס במצב כזה צריך להזין את פרטי ההכנסות הרלוונטיות לשנה, כולל תקופות שכבר הסתיימו, ככל שהמערכת מבקשת זאת.
בחירת המעסיק העיקרי
כאשר יש שתי עבודות, בדרך כלל כדאי להחליט מהו מקור ההכנסה העיקרי. לרוב זה יהיה מקום העבודה שממנו מתקבלת ההכנסה הגבוהה או הקבועה ביותר. עם זאת, הבחירה צריכה לשקף את המציאות הצפויה. אם העבודה המשנית צפויה להפוך לעיקרית במהלך השנה, או אם יש שינוי משמעותי בשכר, ייתכן שכדאי לעדכן את התיאום בהמשך.
מבחינה מעשית, המערכת מפיקה אישורים לכל מעסיק לפי הנתונים שהוזנו. לאחר קבלת האישורים, אין להניח שהמעסיקים מתקשרים ביניהם. כל מעסיק צריך לקבל את האישור שנוגע אליו, ולעדכן את ניכוי המס בתלוש. כדאי לשלוח את האישור במייל ולבקש אישור קבלה.
איך עושים תיאום מס כאשר השכר משתנה מחודש לחודש
עובדי משמרות, אנשי מכירות, פרילנסרים שהם גם שכירים, מדריכים ומורים לפי שעות עשויים להתמודד עם הכנסה משתנה. במצב כזה, איך עושים תיאום מס בצורה נכונה? התשובה היא הערכה שנתית סבירה. המערכת אינה דורשת לדעת מראש כל שקל שייכנס, אבל חשוב להזין נתונים שאינם מנותקים מהמציאות. אם אתם יודעים שבחודשי הקיץ ההכנסה עולה, או שבחודשים מסוימים אין עבודה כמעט, כדאי לחשב ממוצע הגיוני.
אם במהלך השנה התברר שההכנסה גבוהה או נמוכה משמעותית מהצפוי, ניתן לעדכן תיאום קיים במערכת. אתר רשות המסים מציין כי אם כבר נערך תיאום בשנת המס הנוכחית, ניתן לעדכן אותו ולהעלות מסמכים תומכים במקרה הצורך.
זכויות והקלות שכדאי לבדוק
תיאום מס אינו רק חלוקה בין מעסיקים. בתהליך ניתן לבקש הקלות בחישוב המס במקרים שונים. באתר רשות המסים מופיעים בין היתר ילדים, עולים חדשים, תושבי יישוב מזכה, ילדים עם מוגבלות, תואר אקדמי או לימודי מקצוע, תרומות, חיילים משוחררים, בוגרי שירות לאומי ומשפחה חד הורית.
מי שעובד בשתי עבודות לעיתים עסוק מאוד ואין לו זמן לבדוק זכויות, אבל דווקא במקרה כזה ההשפעה על השכר נטו יכולה להיות משמעותית. כדאי לעבור בזהירות על האפשרויות במערכת, ולא לסמן דברים שאינם רלוונטיים. אם יש זכאות, רצוי להעלות מסמכים מתאימים ולשמור עותקים.
בדיקת התלוש לאחר קבלת האישור
לאחר שהאישורים נשלחו למעסיקים, יש לבדוק את תלושי השכר הבאים. חפשו את שיעור המס שנוכה ואת השינוי לעומת חודשים קודמים. אם לא חל שינוי, ייתכן שהאישור עדיין לא נקלט במחלקת השכר. במקרה כזה פנו לחשבות ובקשו לוודא שהמסמך התקבל ויושם.
כדאי לזכור שלפעמים תיקון בתלוש מופיע רק בחודש הבא, בהתאם למועד שבו שלחתם את האישור ולתהליך השכר בארגון. עדיין, אל תזניחו את הבדיקה. תיאום מס שלא יושם אצל המעסיק אינו משרת את המטרה שלו.
תיאום מס מול ביטוח לאומי
שכירים עם יותר ממעסיק אחד צריכים לשים לב גם לדמי ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות. תיאום מס הכנסה אינו מסדיר אוטומטית את הניכויים של הביטוח הלאומי. לפי כל זכות, מומלץ למי שעורך תיאום מס הכנסה לערוך גם תיאום ניכויים מול הביטוח הלאומי כדי להימנע מגבייה גבוהה מהנדרש.
זהו נושא שרבים מפספסים. ייתכן שמס הכנסה כבר מסודר, אבל עדיין קיימת גבייה לא מדויקת במישור אחר. לכן כאשר מסדירים הכנסות משני מקומות, כדאי לחשוב על כל הניכויים ולא רק על מס הכנסה.
סיכום
עבודה בשני מקומות דורשת התנהלות מסודרת. יש להכין תלושים, מספרי תיקי ניכויים ונתוני שכר, להיכנס למערכת המקוונת, לדווח על כל מקורות ההכנסה, לקבל אישורים ולהעביר אותם לכל מעסיק. לאחר מכן יש לבדוק שהתלושים עודכנו בפועל. אם ההכנסה משתנה, ניתן לעדכן את התיאום במהלך השנה.
בסופו של דבר, איך עושים תיאום מס הוא ידע חיוני לכל מי שעובד ביותר ממקום אחד. פעולה אחת מסודרת יכולה למנוע ניכוי גבוה, לשפר את הנטו החודשי ולתת תמונה ברורה יותר של ההכנסה האמיתית לאורך שנת המס.